Некоммерческие организации в России
English version
О журнале
Новости
Подписка
Аннотации и статьи
Авторам
Реклама
Интернет-форум
Литература по НКО

Книга: "Безопасное оформление сделок купли-продажи недвижимости"новинка

Книга: "Безопасное оформление сделок купли-продажи недвижимости"













Статьи

Версия для печати

Все статьи | Статьи за 2013 год | Статьи из номера N5 / 2013

Особенности деятельности кредитных кооперативов

Макальская Марина Львовна,
к.э.н., доцент Финансового университета
при Правительстве Российской Федерации

Соломкина Анна Александровна,
бухгалтер Некоммерческого партнерства
«Саморегулируемая организация
кредитных потребительских кооперативов
«Кооперативные Финансы»

С каждым годом кредитная потребительская кооперация как форма объединения людей с целью организации финансовой взаимопомощи приобретает всю большую популярность. На территории Российской Федерации, особенно в регионах, наблюдается активный рост численности кредитных потребительских кооперативов и состоящих в них членах, как физических, так и юридических лиц.

Такой факт объясняется тем, что кредитная кооперация является более доступным и доходным средством сохранения и приумножения личных сбережений или получения займов, чем другие финансовые и кредитные организации. Кроме того, каждый член кооператива имеет возможность принимать активное участие в управлении им, поэтому деятельность кредитных кооперативов вызывает у населения доверие.

Кредитная кооперация как форма объединения людей с целью организации финансовой взаимопомощи ведет свою историю с середины ХIХ столетия. Страной, где впервые сформировалась кредитная кооперация, считается Германия, а основоположниками – Герман Шульце-Делич и Фридрих Вильгельм Райффайзен.

Г. Шульце-Деличем было открыто в 1850 г. первое ссудосберегательное товарищество  ремесленников, первоначальный капитал которого состоял из пожертвованных сумм и  беспроцентных вкладов. Постепенно доверие к такому типу организации возросло, количество ссудосберегательных товариществ значительно увеличилось, и они стали появляться по всей Германии.

При создании ссудосберегательных товариществ г. Шульце-Делич преследовал только одну цель: создание производительной кооперации, которая, влияя на всю промышленность, смогла бы вытеснить частный капитал.

Он не смог до конца реализовать свою цель, но его идеи распространились за пределы Германии, а опыт товариществ послужил хорошим примером для еще одного основоположника кредитной кооперации – В.Ф. Райффайзена.

Первое кредитное товарищество было создано В.Ф. Райффайзеном в 1869 г. в деревне Геддесдорф и являлось объединением крестьян.

Товарищества Райффайзена получили большое распространение после того, как в 1876 г. им был создан Рейнский банк сельского кредита, объединяющий деятельность разрозненных кооперативов в национальное движение. В год смерти Райффайзена в Германии действовало 425 кооперативов, а его опыт использовали последователи во многих странах Европы, в том числе в Российской Империи.

В 1866 г. помещики братья Лугинины организовали первое ссудосберегательное товарищество в селе Дороватово Костромской губернии, но такие организации сначала не были популярны. Это можно объяснить отсталостью российской провинции в области экономической жизни, что подтверждено в трудах теоретика кооперативного движения Сергея Николаевича Прокоповича: «Крестьянам, жившим в понятиях натурального строя хозяйства, была чужда как идея денежного займа, так и идея процента, прибыли на капитал… Кредитная кооперация может с успехом развиваться только там, где денежный и притом процентный кредит уже проник в толщу народных масс»(1).

Процесс развития кредитной кооперации был достаточно долгим: лишь к 1905 г. рост кредитных кооперативов стал устойчив, а в октябре 1917 г. в России насчитывалось 16 477 кредитных кооперативов.

Наиболее ярким представителем кредитной кооперации России того времени можно назвать ученого и практика Алексея Николаевича Анцыферова, ставшего одним из учредителей Московского народного банка в 1909 г.

Этот банк был прообразом Центрального кооперативного банка. Он являлся коммерческим учреждением, 2/3 акционеров которого составляли кредитные кооперативы. Основная  деятельность банка была направлена на обеспечение ресурсами кооперативных организаций. Исходя из этого все денежные средства, привлеченные от кооперативов, должны были использоваться на операции с кооперативами.

Создание такого банка было значительным рывком в развитии многоуровневой системы кредитной кооперации, ведь на тот момент даже на ее родине такой модели создать не смогли.

Российский экономист Александр Васильевич Чаянов описал главные правила кооперации. Это:
- круговая ответственность всех членов товарищества всем своим имуществом по долгам товарищества;
- производительное назначение ссуд;
- выдача ссуд только членам товарищества; малый район деятельности товарищества;
- признание работ правления товарищества почетными, а потому бесплатными [13].

Данные правила послужили основой для формулирования ценностей и принципов кредитной кооперации, которые, в свою очередь, образуют кодекс кооперативного движения.

В Манчестере в 1995 г. на конгрессе Международного кооперативного альянса были  сформулированы принципы кредитной потребительской кооперации:
- добровольное и открытое членство;
- демократический контроль;
- экономическое участие членов;
- самоуправление и независимость;
- образование, повышение квалификации и информационное обеспечение;


(1) Прокопович C.Н. Кредитная кооперация России. – М., 1923, с. 11.


- сотрудничество кооперативных организаций между собой;
- забота об обществе.

Для устойчивого роста и развития кооперативных организаций применение данных принципов их руководителями и членами крайне важны. Они выделяют кредитные кооперативы из массы других, как коммерческих, так и некоммерческих организаций.

В силу изменившейся финансовой политики Советской России состоялась полная национализация, в том числе кредитных кооперативов. В 1917 г. такие организации прекратили свое существование.

Возрождение кредитной кооперации в России началось лишь в начале последнего десятилетия XX в в виде создания кредитных союзов. Они регистрировались и действовали на основании Конституции, Гражданского кодекса и Закона от 19 июня 1992 г. № 3085-1 «О потребительской кооперации, потребительских обществах, их союзах» Однако в 1997 г. новая редакция закона исключила кредитную кооперацию из сферы своего влияния, что создало много трудностей для дальнейшего ее развития.

Регистрирующие органы отказывались регистрировать кредитные союзы, ссылаясь на  отсутствие законодательных документов, устанавливающих правомерность объединения граждан в финансовый кооператив. Очень часто кредитные кооперативы подводили под статус банков, требуя при этом банковской лицензии.

Претензии оспаривались в судебном порядке, но победа обходилась слишком дорого.

Поэтому все сильнее ощущалась потребность в законе, который бы регулировал деятельность кредитных союзов.

Первый вариант закона был внесен в Государственную Думу в апреле 1995 г., однако его подписание состоялось лишь 7 августа 2001 г.

На данный момент систему финансовых организаций в России можно разделить на три сектора: банковский, небанковский и неформальный.

Деятельность организаций банковского сектора регулируется Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Небанковский сектор составляют организации, имеющие право предоставлять ограниченный спектр услуг заемно-сберегательного характера. К таким организациям можно отнести: кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, ломбарды, жилищно- накопительные кооперативы. Их деятельность осуществляется на основании отдельных законов.

Деятельность кредитного кооператива уникальна и имеет ряд отличий от деятельности банков и микрофинансовых организаций. Основные отличия можно сгруппировать следующим образом:
- цель деятельности;
- система управления;
- источники формирования имущества;
- спектр предоставляемых услуг.

Управление кредитного кооператива базируется на принципе «один член – один голос». Таким образом, при принятии решений все члены уравнены в правах независимо от того, сколько средств вложено в кооператив каждым пайщиком.

Члены кооператива самостоятельно формируют органы управления кооперативом, избираемые из состава пайщиков: правление кредитного кооператива, наблюдательный совет кредитного кооператива, комитет по займам, причем два последних работают на добровольных началах. Все органы действуют исключительно в интересах пайщиков.

Органами управления банка являются: общее собрание акционеров, наблюдательный совет, коллегиальный исполнительный орган – правление, единоличный исполнительный орган – председатель правления. Общее руководство деятельностью банка осуществляет как общее собрание, состоящее из акционеров банка, так и наблюдательный совет. Управление текущей деятельностью осуществляется исполнительным органом, который утверждается общим  собранием акционеров по рекомендации наблюдательного совета банка. В отличие от  кооперативной модели правление действует в интересах собственников банка, а не в интересах клиентов.

Если коммерческие финансовые институты создаются исключительно в целях получения прибыли, то целью кредитного кооператива является удовлетворение финансовых потребностей его членов. Обычно возникает ситуация, когда спрос и предложение на кредитно-сберегательные услуги уравниваются, и кооператив не извлекает прибыли из своей деятельности.

В то же время законодатель разрешил кредитным кооперативам, в случае возникновения у них дохода, распределять его по итогам года между пайщиками, использовать для понижения процентов по займам и увеличения процентов по сбережениям или направлять на разработку и внедрение каких-либо новых продуктов, предоставляемых кооперативом.

Решения по распределению дохода вправе принимать только общее собрание пайщиков  кооператива.

Следующее важное отличие – в источниках формирования имущества в кооперативах, банках и микрофинансовых организациях.

В кредитном потребительском кооперативе имущество формируется за счет паевых взносов членов, а также при привлечении их личных сбережений.

Имущество банка состоит из уставного капитала и прочих привлеченных средств. «Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов» [7]. В качестве примера привлеченных средств можно отметить депозиты (вклады) населения.

Микрофинансовые институты ограничены в источниках привлечения средств. Законодатель допускает лишь вклады учредителей, а также взносы квалифицированных инвесторов, которые превышают 1,5 млн руб.

В ФЗ № 395-1 определен широкий спектр операций, которые может осуществлять кредитная организация. Например, это могут быть: вклады физических и юридических лиц, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению, купля-продажа иностранной валюты, выдача кредитов физическим и юридическим лицам, осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и др.

Деятельность кредитного потребительского кооператива заключается в основе своей в привлечении личных сбережений пайщиков и выдаче им займов. Также для поддержания финансовой устойчивости и выполнения нормативов, установленных в законах, кооператив имеет право размещать часть своих средств в кооперативах второго уровня и государственных и муниципальных ценных бумагах.

Деятельность микрофинансовых организаций ограничивается только предоставлением  микрозаймов в размере, не превышающем 1 млн руб.

При вступлении в силу Федерального закона от 7 августа 2012 г. № 117-ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» такое используемое во всем мире понятие как «кредитный союз», перестало существовать в России. Предметом регулирования здесь выступают отношения, возникающие в процессе создания, деятельности, реорганизации и ликвидации кредитных потребительских кооперативов граждан.

Причиной является то, что согласно ст. 121 Гражданского кодекса РФ наименование, содержащее слово «союз», для организаций такого типа некорректно, так как союзы создаются юридическими лицами с целью координации их деятельности.

В мировой практике кооперативные финансовые институты принято делить на два вида: кредитные союзы (кредитные кооперативы) и кооперативные банки, которые в основе своей отличаются друг от друга лишь масштабом деятельности и способом государственного надзора. Кредитные союзы действуют локально, а кооперативные банки могут работать на территории всей страны путем размещения филиалов. Также кооперативные банки, в отличие от кредитных союзов, наделены лицензией Центрального банка и осуществляют тот же перечень услуг, что и банки, соблюдая при этом кооперативные принципы.

Модель кооперативных банков в основе своей распространена на территории Европы: во Франции, Германии, Бельгии, Великобритании, Дании.

Рассмотрим систему кредитной кооперации, действующую во Франции. Она представлена следующими пятью организациями: группа Креди Агриколь, группа Креди Митюэль, группа Банк Попюлер, объединение Креди Кооператив, группа Кес де Парн.

Сфера действия этих организаций различна. Так, группа Креди Агриколь обслуживает агропромышленный комплекс, а группа Банк Попюлер – малые и средние производственные предприятия. Группа Кес де Парн специализируется на кредитовании социального жилищного строительства и жилищно-коммунального хозяйства.

Группа Креди Митюэль является трехуровневой системой. На первом уровне представлены местные кассы членов. Региональный уровень представлен федерациями, паевое членство в которых распределено между локальными кассами в зависимости от региона их нахождения. Региональные федерации являются пайщиками общенациональной конфедерации Креди Митюэль.

Сфера влияния группы Креди Митюэль достаточна обширна. Кооперативы, являющиеся ее членами, обслуживают физических лиц, агропромышленный комплекс, а также предоставляют страховые услуги.

Сектор кредитной кооперации Франции занимает второе место после ведущих акционерных коммерческих банков по совокупной величине суммы баланса всех локальных, региональных и национальных организаций кредитной кооперации.

Модель кредитных союзов стоит рассмотреть на примере системы кредитной кооперации Ирландии, так как достижения этой страны здесь весьма значительны: она лидирует в мире по такому показателю, как доля пайщиков кредитных союзов в общей численности населения. Согласно данным, предоставленным Всемирным советом кредитных союзов (WOCCU), в 2011 г. в Ирландии охват населения, которое пользуется услугами кредитных союзов, составил примерно 73%.

Система кредитной кооперации Ирландии устроена следующим образом: кредитные союзы и объединяющая их Ирландская лига кредитных союзов.

Управление кредитным союзом осуществляет правление, избираемое пайщиками и действующее как команда менеджеров. Они осуществляют общий контроль, руководство деятельностью, фондами и учетом кооператива.

Ревизионная комиссия также избирается пайщиками и подотчетна им. В ее обязанности входит: проведение проверок деятельности кредитного союза, оценка работы правления, а также формулирование рекомендаций по улучшению работы кооператива.

В кооперативе также могут действовать различные комитеты: кредитный, по членству, по обучению и др. Они подчиняются правлению кредитного союза.

Большинство кооперативов состоят в Ирландской лиге кредитных союзов, проводящей  ежеквартальный мониторинг кредитных союзов, который затем предоставляется в Центральный банк. По результатам мониторинга аудиторским комитетом Лиги проводятся инспекции наиболее проблемных кооперативов. Помимо этого, Ирландская лига кредитных союзов занимается обучением специалистов кредитных союзов в области финансов, соблюдения законодательства и нормативов.

В состав Лиги также входит страховая компания, компания по управлению инвестициями, компания по информационным технологиям и фонд международного развития.

Кредитные союзы, входящие в состав Лиги, ежегодно выдвигают двух делегатов, которые представляют интересы кооператива в работе какой-либо секции Лиги. Также данные делегаты участвуют в годовом общем собрании Ирландской лиги кредитных союзов, где избирают совет директоров.

Не стоит забывать и о Северной Америке, в особенности о США и Канаде, где сконцентрировано более 90% активов кредитных союзов.

Кредитные союзы США оказывают тот же спектр услуг, что и банки. Например, кооперативы активно работают с пластиковыми картами и терминалами для оплаты, размещенными не только в офисах кредитных союзов, но и в торговых центрах. Также кооперативам позволено вести коммерческую деятельность.

Кредитные союзы могут стать членами Национальной ассоциации кредитных союзов (CUNA), которая представляет их интересы в Конгрессе. Прямыми членами CUNA являются не кооперативы, а Лиги кредитных союзов. Кредитный кооператив не может стать членом

Национальной ассоциации без вступления в Лигу, причем в одном штате может действовать только одна Лига.

Литература
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 14.06.2012).
2. Федеральный закон от 18.07.2009 №190-ФЗ «О кредитной кооперации» (ред. от 30.11.2011).
3. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 14.03.2013).
4. Федеральный закон от 02.07.2010 №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и  микрофинансовых организациях» (ред. от 30.11.2011).
5. Федеральный закон от 07.08.2012 №117-ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» (утратил силу в связи с принятием ФЗ от 18.07.2009 №190-ФЗ «О кредитной  кооперации).
6. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Е.Ф. Жуков. – М.: Вузовский учебник, 2012. – 528 с.
7. Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки / Е.А. Звонова. – М.: НИЦ Инфра-М, 2012. – 592 с.;
8. Овсянникова А.В. Кредитные союзы: теория и практика. Опыт Ирландии : справочное пособие. – М., 2000. – 232 с.
9. Плахотная Д.Г. Кредитные союзы. Теория и практика. – М., 2000;
10. Плахотная Д.Г. История прохождения Федерального закона «О кредитных потребительских кооперативах граждан в контексте теории коллективных действий. – М., 2002.
11. Подольский В.И. Аудит : учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. В.И. Подольского. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИДАНА, 2011. – 607 с.
12. Прокопович C.Н. Кредитная кооперация России. – М., 1923. – 153 с.
13. Чаянов А.В. Избранные произведения. Сборник / сост. Е.В.Секрова. – М.: Моск. рабочий, 1989, с. 32
14. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация. – М., 2007.

Ресурсы Интернета
1. Официальный сайт Федеральной службы по финансовым рынкам (раздел «Кредитные потребительские кооперативы») fcsm.ru/ru/contributors/credit_consumer_cooperatives/state_register_credit_consumercooperatives

Отдельные номера журналов Вы можете купить на сайте www.5B.ru
Оформление подписки на журнал: http://dis.ru/e-store/subscription/



Все права принадлежат Издательству «Дело и cервис» Полное или частичное воспроизведение или размножение каким-либо способом материалов допускается только с письменного разрешения Издательства «Дело и Сервис».